Orçamento empresarial não é exclusividade de grande empresa com time de finanças. É uma ferramenta que qualquer empresário pode e deveria usar para tomar decisões com mais base e menos surpresa.
Sem orçamento, os gastos acontecem por impulso ou por necessidade imediata. Com orçamento, cada decisão de gasto tem um critério: isso estava previsto? Se não estava, faz sentido trocar por ele algo que estava?
O que um orçamento empresarial precisa ter
Um orçamento anual simples tem duas partes: receita projetada e despesas planejadas, distribuídas mês a mês.
Receita projetada é a estimativa de quanto a empresa vai faturar em cada mês, baseada no histórico, nos contratos já fechados e nas metas comerciais do período.
Despesas planejadas são todos os custos que a empresa espera ter: fixos recorrentes, investimentos planejados, custos variáveis estimados com base na receita projetada.
A diferença entre os dois é o resultado projetado. Meses onde o resultado é negativo precisam de atenção antes de chegarem, não depois.
Como construir o orçamento
Comece com os custos fixos. São os mais previsíveis. Aluguel, salários, encargos, sistemas, assinaturas. Some tudo e distribua pelos doze meses. Ajuste onde há variações sazonais conhecidas, como décimo terceiro em novembro e dezembro.
Projete a receita com realismo. Use o histórico dos últimos doze meses como base. Identifique sazonalidade. Ajuste para cima ou para baixo baseado em mudanças planejadas: novos contratos, perda de clientes, mudança de preço, novo canal de vendas.
Estime os custos variáveis. Aplique o percentual histórico sobre a receita projetada para cada mês. Se comissões representam 8% da receita, projete 8% sobre cada mês.
Inclua investimentos planejados. Equipamento, contratação, marketing, treinamento. Cada investimento previsto precisa aparecer no mês em que vai acontecer para o impacto no caixa ser visível com antecedência.
Orçamento não é engessamento
Orçamento bom é revisto. No início de cada trimestre, compare o que foi planejado com o que aconteceu e ajuste os meses seguintes. A revisão é o que transforma o orçamento de um documento estático em uma ferramenta de gestão viva.
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