Tem empresário que fatura R$500.000 por mês e não sobra nada. E tem empresário que fatura R$80.000 e consegue distribuir lucro, investir e ainda construir reserva. A diferença não está no faturamento. Está na lucratividade real.
Lucratividade real não é o que aparece quando você olha para o saldo da conta. É o que aparece quando você subtrai de verdade tudo que o negócio custou para gerar aquela receita.
Por que a lucratividade parece maior do que é
Porque alguns custos não aparecem de forma óbvia. O trabalho do próprio empresário muitas vezes não é contabilizado como custo. A depreciação de equipamentos é ignorada. O custo do capital investido não entra na conta. O provisionamento de férias e décimo terceiro é esquecido até o mês em que precisa ser pago.
Quando esses itens entram no cálculo, a margem que parecia boa frequentemente não é.
Como calcular a lucratividade real
Some todos os custos, incluindo os invisíveis. Custos diretos da operação, custos fixos rateados, encargos trabalhistas provisionados, depreciação dos equipamentos e ativos, pró-labore do empresário pelo valor de mercado da função que exerce, e custo de oportunidade do capital investido.
Calcule a margem por produto ou serviço. Empresa que vende múltiplas coisas frequentemente tem linhas que subsidiam outras. Saber qual produto ou serviço é mais rentável e qual está consumindo mais do que gera é essencial para decisões de mix e precificação. O conceito de margem de contribuição, detalhado em o que é margem de contribuição e como calcular, é a ferramenta central para essa análise.
Acompanhe a evolução ao longo do tempo. Margem que está caindo trimestre a trimestre é um sinal que precisa de investigação antes de virar problema crítico. Empresa que só olha para o resultado do mês atual perde a perspectiva de tendência.
Lucratividade é o que sustenta tudo o mais
Segundo dados do Sebrae, uma das principais causas de fechamento de empresas nos primeiros anos é a ausência de controle financeiro que permita distinguir faturamento de lucratividade. Empresário que domina esse número toma decisões completamente diferentes de quem olha só para o que entra na conta.
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