Gestão de impostos não é assunto só para o contador. É uma responsabilidade do empresário entender quais impostos a empresa paga, quando vencem, qual é o volume esperado e como isso se encaixa no fluxo de caixa do ano. Surpresa tributária quase sempre é consequência de ausência de planejamento, não de complexidade do sistema.
Os principais impostos de uma PME e seus vencimentos
Para empresas no Simples Nacional, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples) vence todo dia 20 do mês seguinte ao faturamento e concentra a maioria das obrigações tributárias. Para empresas no Lucro Presumido ou Lucro Real, as obrigações são mais fragmentadas: IRPJ e CSLL trimestrais, PIS e COFINS mensais, ISS ou ICMS dependendo da atividade, e INSS patronal mensal.
Conhecer o calendário tributário específico da sua empresa e provisionar mensalmente o valor correspondente elimina a surpresa do vencimento. Para entender como o planejamento tributário se encaixa no planejamento financeiro mais amplo, veja como entender e reduzir a carga tributária da empresa de forma legal.
Como estruturar a gestão tributária ao longo do ano
Provisione mensalmente. A forma mais eficiente de evitar surpresa tributária é provisionar o valor esperado de imposto todo mês, mesmo que o vencimento seja trimestral ou anual. Empresa que separa 10% a 15% do faturamento mensalmente para impostos raramente tem crise de caixa no vencimento.
Tenha um calendário tributário atualizado. Quais impostos vencem em quais datas? Quais declarações precisam ser entregues ao longo do ano? Esse calendário, integrado ao planejamento financeiro mensal, transforma obrigações tributárias em itens planejados em vez de surpresas.
Monitore o regime tributário anualmente. Regime tributário ótimo hoje pode não ser ótimo no próximo ano se o faturamento ou a margem mudou. A revisão anual com o contador, de preferência em outubro ou novembro, permite mudar de regime antes do início do exercício seguinte.
Obrigações acessórias: o que não pode ser esquecido
Além dos impostos em si, empresas têm obrigações acessórias: declarações, relatórios e informações que precisam ser entregues ao fisco em prazos específicos. SPED, DIRF, RAIS, DEFIS para o Simples Nacional. Perder esses prazos gera multa mesmo que os impostos estejam em dia.
Perguntas frequentes sobre gestão de impostos
Como saber qual é o regime tributário mais vantajoso? Com uma simulação comparativa feita pelo contador considerando o faturamento projetado, a margem e a folha de pagamento. Não existe resposta universal: depende do perfil específico de cada empresa.
O que fazer quando não há caixa para pagar o imposto no vencimento? Parcelamento junto à Receita Federal ou ao município é sempre melhor do que não pagar e acumular multa e juros. Negociar antes do vencimento tem condições melhores do que negociar depois.
Planejamento tributário agressivo vale a risco? Planejamento tributário dentro da lei é direito do contribuinte. Evasão fiscal é crime. A linha entre os dois não é sempre óbvia, e o custo de cruzá-la involuntariamente é alto. Qualquer estratégia que pareça boa demais para ser verdade merece uma segunda opinião de profissional de confiança.
Quer estruturar a gestão financeira e tributária do seu negócio? Fale com a Mahtee.