Brasil tem uma das maiores cargas tributárias do mundo para empresas. Esse é um fato. Mas dentro desse cenário, existe uma diferença enorme entre pagar o que é devido e pagar mais do que seria necessário por falta de planejamento.
Planejamento tributário não é sonegação. É o uso inteligente das ferramentas legais disponíveis para reduzir o quanto a empresa paga em impostos de forma lícita e documentada.
O primeiro passo: verificar o regime tributário
O regime tributário escolhido determina quanto sua empresa paga de imposto e como esse valor é calculado. Os três regimes principais são Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada regime tem vantagens e desvantagens dependendo do faturamento, da margem, do tipo de atividade e da estrutura de custos. Empresa no regime errado pode estar pagando significativamente mais do que precisaria. A verificação anual com um contador especializado em planejamento tributário é o investimento com maior potencial de retorno que muitos empresários ignoram.
Outros pontos de atenção
Classificação correta das atividades. Empresas que realizam múltiplas atividades podem ter alíquotas diferentes para cada uma. Classificar incorretamente pode resultar em pagamento de imposto maior do que o devido.
Aproveitamento de créditos tributários. Dependendo do regime e do setor, há créditos de impostos como PIS, COFINS e ICMS que podem ser aproveitados para reduzir o saldo a pagar. Muitas empresas não aproveitam por desconhecimento.
Deduções legais. Despesas operacionais dedutíveis do Imposto de Renda, investimentos em inovação com benefícios fiscais, programas de incentivo regionais ou setoriais. O código tributário brasileiro é complexo e repleto de benefícios que passam despercebidos.
Pró-labore e distribuição de lucros. A proporção entre pró-labore e distribuição de lucros impacta diretamente a carga tributária dos sócios. Otimizar essa proporção de forma legal pode reduzir significativamente o imposto pago.
Contador generalista não é suficiente
Contador que cuida só da escrituração e das obrigações acessórias é essencial. Mas planejamento tributário é uma especialidade diferente. Empresas que crescem a partir de determinado faturamento precisam de suporte especializado nessa área para não deixar dinheiro na mesa.
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